加拿大留学生退税季来啰！！！！

加拿大税务局网站明确了国际留学生的税务权利、责任和义务，就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明。根据税法规定，无论有无收入，在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税，所以在加读书的留学生，理应超过规定的居住时限，报税也就成了必然。

留学生报税可以得到哪些补贴或退税？

货劳税/统一销售税补贴 (GST/HST CREDIT)

关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST creit is a tax-free quarterly payment that helps iniviuals an families with low an moest incomes offset all or part of the GST or HST that they pay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。

通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税” 。

值得注意的是这项补贴即使各位留学生们有权得到，也仍须申请。如不申请，政府不会主动付这项补贴。所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。

住房补贴

支付房租也是留学生活中不小的开销。

报税时提供居住地址、居住时间、房租金额、房东姓名，可以得到最少300元的住房补贴退税。需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据。

如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，留学生妥善保留这些房租的收据至关重要。

学费的申报 (TUITION FEECREDIT)

留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。

通常申报学费的CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。

学费申报的条件：

1. 留学生所读的学校必须是经过加拿大人力资源部认可的

2.留学生所读的课程必须是高等教育。这里大部分的学院和大学提供的都属于高等教育课程。特别要强调的是高中不属于高等教育，所以学费不能作为报税用途

3.留学生必须年满16岁

4.留学生所交的学费大于100加元

5.学校在2月份能出具T2202A或则T2202表用于报税用途。（一般来说，加拿大的各高等院校基本都有相关报表）

下图来自UBC官网，报税相关的表格在读学生都可以登录学生账户下载：

留学生在报税时需要准备好哪些信息和材料？

社会保险号 (Social Insurance Number)， 也就是俗称的工卡号

如果是第一次报税，又没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Iniviual Tax Number (ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。

在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实（签字或盖章），证明证件是真实有效的。

收入证明

如果曾工作过，则有T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有 “For income tax purposes”，都是报税所需要的。

房租收据，地税（Property Tax）

这是一个支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，需提供：居住地址，居住时间，支付的房租数额，房东姓名（或房产公司名称）和联系方式，可以得到最少 300元的住房补贴退税。如果学生在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。

需要注意的是，报税时不必提供房租收据，但是报完税后，甚至退税以后，政府还有可能要求提供收据，如果无法提供收据或足够证据的话，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。因此，留学生妥善保留这些房租的收据至关重要。

留学生应何时报税？最长可补休几年？

通常情况下，报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。

如果以前的年度没有报过税，税务局最多允许从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。

对此税务局的官方解释是这样的：We will only consier a request relating to a refun for a previous tax year return that you are filing late if the return is for a tax year ening in any of the 10 calenar years before the year you make the request。

然而，如果发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。

报税流程怎么操作？

上文提到“如果是第一次报税，又没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Iniviual Tax Number (ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。”

如果已经有SIN号，可以通过NETFILE进行电子报税，相关免费软件见下图：

如果去年通过纸质报表进行报税，那么应该在2月17日之前收到了报税资料邮包。

第一次报税的小伙伴可以通过官网了解更多详情：https://www.canaa.ca/en/revenue-agency.html

因为报好税后，通常2-3周后会收到税局的报税回单，tax return assessment,这是一份对你全年报税情况的汇总，收到这份信后至此整个报税告一段落。目前税局在推广电子回单，即你可以在税局网站注册个人账户，在报税单上留下Email地址，这样回单会email给你，即使地址更改也不用担心遗失回单。

报完税后，退税通常会在2-3周发放，GST会在7月份开始发放。我们在报税时最好同时向税局提供你的银行账户信息，这样今后所有的政府退税和福利都会直接打入这个户头，如果没有的话就会得到政府寄出的支票，这样容易造成遗失。每年9月份左右，有可能会收到税局补充材料的信件，对留学生而言，主要是要提供T2202表进行复查，一般要求比较简单。

留学生如果当年没有报税，是可以补报前几年的税的，一些相应的福利也可以追回，除非收入过高当年应缴纳税会引起罚款。首次报税后，在税局网站建立个人的CRA Account，今后每年可以查找自己所有的当年税表和过年的报税历史。

如果真的操作不来，可以咨询学校学长学姐，学联组织，或学校的International Stuent Avisor。