手把手教你如何在加拿大退税

■没有收入的国际留学生是否需要报税？这样的报税是否能带来收益？

一些人不明就里，也成为众多留学生容易忽略的死角。留学生还有很多人对退税这一概念一无所知，有的人即使知道可以申请退税，也因为种种原因未能实际提出申请获得退税，最后平白将自己应得的退税款捐献给了政府。对于没有收入，或者只能靠兼职工作或学生贷款，赚取微薄收入的留学生来说，每年的报税也是很重要的。

1. 学费退税

留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入，那么学费就不起作用。可是你报了学费，以后一旦有了收入需要交税时，学费就会帮助多退税。另外，学费退税中还包含在校期间书本费和教育费的补贴。

学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。留学生每年的学费都非常高昂，但好消息是你的学费可以转为信用积分。虽然不会退给你现金，但当你有工作或者收入的时候，你的应纳收入税额就可以通过使用这部分积分来降低。而且积分是不会过期的，这意味着你任何时候都可以使用。

高等学校每年都会为每一位学生提供税务证明，概述有资格获得税务积分的学费。同学们可以通过学校的网站，登录自己的学生账户找到自己的税务证明，也就是T2202A 表格。

2.GST/HST 退税

· GST 是 Goos an Services Tax 的简称。中文常称为货劳税或联邦销售税。

· HST 是 Harmonize Sales Tax( 统一销售税 ) 的简称。

商品销售税（ GST ）为 5% ，销售协调税（ HST ）则各省不同（安省为 8% ， BC 省为 7% ）。

GST/HST 退税是加拿大联邦政府对低收入人士的一种补贴。

每个低收入的加拿大税务居民可以享受到的 GST/HST 退税。这个退税满足的条件很简单，就是生活的重心必须在加拿大和年满 19 岁，因为大部分的留学生在加拿大生活学习，所以满足税务居民的条件。同时年满 19 岁的留学生，每个季度可以得到62 刀的最高退税。

3. 使用在线报税软件

很多人认为报税是一个既繁琐又困难的过程，会选择请会计师帮忙报税。其实报税并没有我们想象中那么难，自己是完全可以完成的。

如果你对报税毫无头绪，可以尝试用Tourbo Tax或者Stuio Tax这样的在线报税软件来完成。这些软件可以直观地根据每个人不同的情况计算出会得到的退税和福利。只需要完成几个简单的问题，就可以退到最低 400 刀！比起去找会计师或中介，不仅便宜还更方便！

4. 学生贷款利息退税

对于一些有学生贷款的同学来说，一旦你毕业并且处于还款模式，你就有资格免除符合条件的学生贷款利息。和学费相同，这笔税款也是不能退还的，但可以转换为信用积分。这些积分会减少你的学生贷款利息，意味着你还给银行的钱可以少一点。因此，你不应该在第一年申领学生贷款利息退税，应该在未来一年后，你积攒了更多利息的时候再进行申报。CRA 允许学生贷款利息延续五年之久。

5. 合理利用退税

如果你已经申报成功，拿到退税的钱了，先别急！有更聪明的方式来处理这笔钱，让你的退税款更加有利用价值。你可以把这笔钱存进银行，或者进行投资，又或者用来减少高息债务。虽然可能看起来并没有太多钱，但是长远来看，还是会帮你获得更多的利益。

■留学生报税到底需要准备那些材料呢？

1. 社会保险号（ Social Insurance Number ）

社会保险号，也就是俗称的工卡号。所有 post-seconary 的学签都允许学生校外打工，学生需要去Service Canaa办理并取得工卡号。如果学生是第一次报税，又没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Iniviual Tax Number(ITN)，即临时税号，一个 0 开头的 9 位号码。需要注意的是，以 ITN 来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约 3 个月左右。

2.T2202A 或者 T2202

T2202A 或者 T2202 ，这个是学校给学生开具的一个用于学费报税的表格。一般学生可以在学校的网站上下载 , 也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。学费的报税属于不可退回的 Creit , 但是在学生毕业后有收入时才可以起到抵减收入的作用，从而达到少纳税的目的。

3.T4 ， T4A ， T5 等收入证明

T4 ：如果学生在校外工作，公司会在年初给学生开一张 T4 表。

T4A ：奖学金收入

T5 ：银行利息收入，这是银行给学生邮寄的一张 T5 表格。只有学生的利息多于 50 元，银行才会给学生邮寄这个 T5 表格。所以不需要担心没有收到。无论什么表，只要带有 “For income tax purposes” ，都要妥善保存，报税时会用到。

4. 房租收据、地税 (Property Tax)

这是支付了房租并且无收入或者低收入的学生可以得到部分的房租补贴。如果要申请该项补贴，需提供：居住地址，居住时间，支付的房租数额，房东姓名 ( 或房产公司名称 ) 和联系方式。如果学生在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。

尽管报税时是不需要提供房租收据，但是一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者房租补贴后，向申请者来信索要房租收据。地税是针对留学期间购买了房产，需要提供你的地税单据，同样可以得到相应比例的住房补贴。

5. 其他

提供邮寄地址或作废的支票方便 CRA 给学生寄支票或者直接将退税金额转到学生的银行账户。公交费用月票卡可保留下来，用于退税。

■留学生应何时报税？什么时间截至呢？

通常情况下，留学生的报税文件必须于每年的 4 月 30 日之前递交出去。联邦税务局 (cra) 每年通常从 2 月份开始受理退税申请， 4 月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在 2 周之内处理完毕。 5 月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。

如果留学生以前的年度没有报过税，税务局最多允许留学生从目前年度倒推至以前 10 个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。但是不能退税，留着以后工作了，抵税用。

如果发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，最多可以倒推至以前 3 个税务年度。也就是说，现在报您 2019 年税的同时，您最多可以申请 2018 、 2017 以及 2016 税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。

所以如果以前没有报过税或需要调整的小伙伴们应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。